Kapitalertragsteuer: Steuerregeln verständlich und praxisnah erklärt

Obwohl Preisgewinne steuerfrei sind, greift der Schweizer Staat direkt in Dividenden und Zinsen aus Schweizer Quellen ein: Die Steuerverwaltung des Bundes (ESTV) behält automatisch 35% der Verrechnungssteuer an der Quelle. Die gute Nachricht ist, dass diese Steuer für Schweizer Einwohner voll requirierbar ist, sofern das Einkommen in der Steuererklärung korrekt ausgewiesen wird.

Welche Steuerregel greift, hängt von Wohnort, Erwerbsform, Familienstand und einer möglichen grenzüberschreitenden Situation ab.

In der Schweiz unterliegen Kryptowährungen den gleichen Regeln wie Aktien: Private Investoren zahlen keine Steuern auf Preisgewinne. Wer Bitcoin gewinnbringend kauft, hält und verkauft, muss diesen Gewinn nicht besteuern – vorausgesetzt, er gilt als privater Investor nach Steuerrecht.

Das richtige Verfahren richtet sich nach Staatsangehörigkeit, Vertragsdauer, Wohnort und dem geplanten Beschäftigungsmodell.

Wohnen, Einkommenshöhe, Handelsverhalten und Doppelbesteuerungsvereinbarungen spielen eine wichtige Rolle. Wenn Sie grössere Vermögenswerte oder komplexe Situationen (Rückkehr aus Deutschland, Grenzgänger, Unternehmensbeteiligungen) haben, sollten Sie auf jeden Fall einen Steuerberater haben:in der Schweiz Erfahrung.

Selbst wenn Preisgewinne steuerfrei sind, müssen Sie Ihre Wertpapiereinlage und alle Einkünfte (Dividenden, Zinsen) in der Steuererklärung angeben, einschliesslich für den Zweck der Vermögenssteuer und zur Wiedereinziehung der Vergleichssteuer. Wenn Sie sehr oft handeln, hohe Volumina bewegen, mit Schuldkapital arbeiten oder Ihren Lebensstil hauptsächlich aus Kapitalgewinnen finanzieren, kann die Steuerbehörde Sie als kommerzieller:n Effektenhändler qualifizieren.